Für die Einhaltung gesetzlicher Normen, eine effektive Steuerplanung, zur Risikominimierung aber auch zur Wahrnehmung berechtigter Interessen gegenüber der Finanzverwaltung ist ein funktionierendes Tax Compliance-System unerlässlich. Tax Compliance stellt ein starkes Indiz im Rahmen der Enthaftung von Entscheidungsträgern dar, schafft Vertrauen auf Ebene der Finanzverwaltung und eröffnet die Möglichkeit, auch in Zukunft korrigierte Steuererklärungen nach § 153 AO abgeben zu können.
Erfahrungsgemäß sind in Unternehmen bereits vielfältige Prozesse zur Einhaltung steuerlicher Pflichten vorhanden, jedoch oft wenig miteinander verknüpft und nicht hinreichend dokumentiert. Es stellt sich regelmäßig die Frage, ob die getroffenen Maßnahmen im Hinblick auf eine Enthaftung der handelnden Organe hinreichend sind. Ziel des Tax Compliance-Prozesses ist es, die steuerlichen Pflichten und Risiken des Unternehmens herauszuarbeiten und die hierfür erforderlichen Organisations- und Überwachungsprozesse aufzuarbeiten, zu überprüfen und zu optimieren. Ein funktionierendes Tax Compliance-System ist darauf angelegt, steuerliche Verstöße gar nicht erst entstehen zu lassen.
Dies und mehr stellen wir im Rahmen einer fundierten Beratung zum Thema Tax Compliance sicher. Die Schwerpunkte bilden dabei
- Unternehmensindividuelle Analysen und die Implementierung eines Tax Compliance-Management-Systems sowie Prüfung von Compliance Management-Systemen nach IDW PS 980
- Steueroptimale Ausgestaltung und Strukturierung einzelner Geschäftsprozesse sowie von betrieblichen Funktionseinheiten
- Unterstützung bei der Erfüllung von Mitwirkungs- und Dokumentationspflichten
- Übernahme von Steuerfunktionen (Review oder Erstellung von Steuererklärungen, Tax Reporting, Prüfung von Steuerbescheiden, Betreuung bei Betriebsprüfungen)